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    Tommaso MAGLIONE

    Insegnamento di DIRITTO TRIBUTARIO

    Corso di laurea in SCIENZE DEL TURISMO

    SSD: IUS/12

    CFU: 6,00

    ORE PER UNITÀ DIDATTICA: 36,00

    Periodo di Erogazione: Primo Semestre

    Italiano

    Lingua di insegnamento

    Italiano

    Contenuti

    PARTE GENERALE
    I tributi
    I princìpi
    Le fonti
    Interpretazione e analogia
    Obbligazione tributaria e norme di favore
    I soggetti passivi
    La dichiarazione
    L’attività amministrativa
    L’istruttoria
    L’avviso di accertamento
    - Disciplina generale
    - Tipologia
    L’elusione
    La riscossione
    Le sanzioni amministrative
    Il processo
    PARTE SPECIALE
    L’imposta sul reddito delle persone fisiche
    - i singoli redditi
    L’imposta sul reddito delle società
    - I soggetti passivi
    Il reddito d’impresa
    L’imposta sul valore aggiunto
    - La struttura
    - L’applicazione

    Testi di riferimento

    Tesauro, Compendio di Diritto tributario, Torino, 2018, VII Edizione, limitatamente ai capitoli e paragrafi di cui al programma.

    Obiettivi formativi

    Conoscenza e capacità di comprensione
    Lo studente dovrà dimostrare una conoscenza almeno sufficiente degli argomenti indicati nel programma; dovrà dimostrare la capacità di comprendere la materia, con riguardo tanto agli istituti analizzati quanto ai princípi e alle regole che governano il vigente sistema fiscale. Dovrà dimostrare, inoltre, di saper elaborare idee autonome e originali, anche in un contesto di ricerca normativa, giurisprudenziale e bibliografica (knowledge and understanding).
    Conoscenza e capacità di comprensione applicate
    Lo studente dovrà dimostrare di avere capacità critica nella comprensione del fenomeno tributario. Lo studente saprà applicare le norme dell’ordinamento fiscale a contesti concreti e specifici (applied knowledge and understanding).
    Autonomia di giudizio.
    Lo studente dovrà dimostrare capacità interpretativa delle norme del vigente sistema fiscale (making judgements)
    Abilità comunicative
    Lo studente dovrà dimostrare di saper comunicare in modo chiaro e senza ambiguità le proprie conoscenze, di saper esprimere le proprie considerazioni e conclusioni anche nell’àmbito del dibattito su casi pratici e giurisprudenziali trattati nel corso delle lezioni frontali. Lo studente deve dimostrare di saper esporre le nozioni acquisite con coerenza argomentativa, rigore logico-sistematico e proprietà di linguaggio (communication skills).
    Capacità di apprendere
    Lo studente dovrà dimostrare di aver sviluppato capacità di comprendere la complessità del fenomeno economico finanziario, nonché le capacità di apprendimento che possono consentirgli di proseguire nello studio del diritto tributario in modo autonomo e consapevole, anche mediante un aggiornamento costante delle proprie competenze (learning skills).

    Prerequisiti

    Nessuno

    Metodologie didattiche

    Lezioni frontali e interattive (36 ore)

    Metodi di valutazione

    Prova orale con giudizio finale in voti da 18 a 30 e lode. Nella formulazione del giudizio finale troveranno applicazione i seguenti criteri di valutazione: • Mancato superamento dell’esame: il candidato non raggiunge nessuno dei risultati descritti al punto “Risultati di apprendimento previsti”; • Da 18 a 21: Livello sufficiente. Il candidato raggiunge, in particolare, i risultati previsti al punto “conoscenza e capacità di comprensione”; • Da 22 a 24: Livello pienamente sufficiente. Il candidato raggiunge, in particolare, i risultati di apprendimento previsti ai punti “conoscenza e capacità di comprensione” e “conoscenza e capacità di comprensione applicate”; • Da 25 a 26: Livello buono. Il candidato raggiunge i risultati di apprendimento previsti ai punti “conoscenza e capacità di comprensione”, “conoscenza e capacità di comprensione applicate” e “autonomia di giudizio”; • Da 27 a 29: Livello molto buono. Il candidato raggiunge i risultati di apprendimento previsti ai punti “conoscenza e capacità di comprensione”, “conoscenza e capacità di comprensione applicate”, “autonomia di giudizio”, e “abilità comunicative”; • Da 30 a 30 e lode: Livello eccellente. Il candidato raggiunge pienamente i risultati di apprendimento previsti ai punti “conoscenza e capacità di comprensione”, “conoscenza e capacità di comprensione applicate”, “autonomia di giudizio”, “abilità comunicative” e “capacità di apprendere”.

    Altre informazioni

    E' suggerito l'uso di un codice tributario aggiornato.

    Programma del corso

    PARTE GENERALE (4 CFU – 24 ore di lezione frontale)
    I tributi
    I princìpi
    Le fonti
    Interpretazione e analogia
    Obbligazione tributaria e norme di favore
    I soggetti passivi
    La dichiarazione
    L’attività amministrativa
    L’istruttoria
    L’avviso di accertamento
    - Disciplina generale
    - Tipologia
    L’elusione
    La riscossione
    Le sanzioni amministrative
    Il processo
    PARTE SPECIALE (2 CFU – 12 ore di lezione frontale)
    L’imposta sul reddito delle persone fisiche
    - i singoli redditi
    L’imposta sul reddito delle società
    - I soggetti passivi
    Il reddito d’impresa
    L’imposta sul valore aggiunto
    - La struttura
    - L’applicazione

    English

    Teaching language

    Italian

    Contents

    GENERAL PART
    The tributes
    Principles
    The sources
    Interpretation and analogy
    Tax obligation and favorable rules
    Taxable persons
    The tax return
    Administrative activity
    The investigation
    The notice of assessment
    - General discipline
    - Type
    avoidance
    Collection
    Administrative sanctions
    The process
    SPECIAL PART
    The personal income tax
    - individual income
    The corporate income tax
    - Taxable persons
    Business income
    Value added tax
    - Structure
    - The application

    Textbook and course materials

    Tesauro, Compendio di Diritto tributario, Torino, 2019, VII Edizione, only paragraphs related to the above program

    Course objectives

    Knowledge and understanding
    The student must demonstrate at least sufficient knowledge of the topics
    indicated in the program; must demonstrate the ability to understand the
    subject, with regard to both the institutions analyzed and the principles
    and rules governing the current tax system. He/She will also have to
    demonstrate its ability to develop autonomous and original ideas, even in
    a context of normative, jurisprudential and bibliographic research
    (knowledge and understanding).
    Applied knowledge and understanding
    The student will have to demonstrate that he has critical skills in
    understanding the tax phenomenon, in its general and special parts. The
    student will be able to apply the rules of the tax system to specific and
    specific contexts (applied knowledge and understanding).
    Autonomy of judgment.
    The student will have to demonstrate interpretative skills of the current
    tax system (making judgments)
    Communication skills
    The student must demonstrate that he / she is able to communicate his /
    her knowledge clearly and unambiguously, to be able to express his / her
    own considerations and conclusions even in the context of the debate on
    practical and jurisprudential cases dealt with during lectures. The student
    must demonstrate the ability to present the knowledge acquired with
    argumentative consistency, logical-systematic rigor and language skills
    (communication skills).
    Ability to learn
    The student will have to demonstrate to have developed the ability to
    understand the complexity of the economic and financial phenomenon,
    as well as the learning skills that can allow him to continue studying the
    tax law in an autonomous and conscious way, also through a constant
    updating of his own skills (learning skills)

    Prerequisites

    None

    Teaching methods

    Frontal and interactive lessons (36 hours)

    Evaluation methods

    Oral examination with final judgment in grades from 18 to 30 with
    honors. In formulating the final judgment, the following evaluation criteria
    will be applied: • Failure to pass the exam: the candidate does not
    achieve any of the results described in the point “Learning outcomes
    envisaged”; • 18 to 21: sufficient level. The candidate achieves, in
    particular, the results foreseen in the point "knowledge and
    understanding"; • 22 to 24: Level fully sufficient. The candidate achieves,
    in particular, the learning outcomes envisaged under the points
    "knowledge and understanding" and "applied understanding and
    understanding"; • 25 to 26: Good level. The candidate achieves the
    learning outcomes foreseen in the points "knowledge and
    understanding", "applied understanding and understanding" and
    "autonomy of judgment"; • From 27 to 29: Very good level. The
    candidate achieves the learning outcomes foreseen in the points
    "knowledge and understanding", "applied understanding and
    understanding", "autonomy of judgment", and "communication skills"; •
    30 to 30 and praise: Excellent level. The candidate fully achieves the
    learning outcomes foreseen in the points "knowledge and
    understanding", "applied understanding and understanding", "autonomy
    of judgment", "communication skills" and "ability to learn".

    Other information

    The use of an updated tax code is suggested.

    Course Syllabus

    GENERAL PART (4 CFU – 24 hours of frontal teaching)
    The tributes
    Principles
    The sources
    Interpretation and analogy
    Tax obligation and favorable rules
    Taxable persons
    The tax return
    Administrative activity
    The investigation
    The notice of assessment
    - General discipline
    - Type
    avoidance
    Collection
    Administrative sanctions
    The process
    SPECIAL PART (2 CFU – 12 hours of frontal teaching)
    The personal income tax
    - individual income
    The corporate income tax
    - Taxable persons
    Business income
    Value added tax
    - Structure
    - The application

     

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