ITALIANO

L'insegnamento ha la finalità di introdurre lo studente all'approfondimento del sistema processuale tributario con particolare attenzione alle seguenti tematiche: EVOLUZIONE, GENESI E NATURA DEGLI ORGANI DI GIUSTIZIA TRIBUTARIA. LA GIURISDIZIONE TRIBUTARIA E GLI ATTI IMPUGNABILI. LE PARTI DEL PROCESSO TRIBUTARIO. IL PROCESSO CON PLURALITÀ DI PARTI. IL RICORSO ED IL RECLAMO. LA COSTITUZIONE DEL RICORRENTE .LA COSTITUZIONE DEL RESISTENTE. L'UDIENZA DI TRATTAZIONE. LA SENTENZA. LE VICENDE DEL PROCESSO TRIBUTARIO: SOSPENSIONE, INTERRUZIONE ED ESTINZIONE. LA CONCILIAZIONE GIUDIZIALE. LA TUTELA CAUTELARE. LE IMPUGNAZIONI. L'APPELLO. IL RICORSO IN CASSAZIONE. LA REVOCAZIONE. L'ESECUZIONE DELLE SENTENZE. IL GIUDIZIO DI OTTEMPERANZA. RAPPORTO FRA PROCESSO TRIBUTARIO E PROCESSO CIVILE. PROCESSO TRIBUTARIO E PRINCIPI DI DIRITTO EUROPEO.

Amatucci, Principi di diritto tributario, Torino, Giappichelli, 2025, pagg. 560; Tesauro, Manuale del processo tributario,Torino, Giappichelli, 2024, pagg.368

Al termine delle lezioni lo studente deve acquisire una conoscenza diretta delle fonti e delle metodologie di ricerca nonché capacità di analisi e di interpretazione delle normative e della giurisprudenza di riferimento. Inoltre, lo studente deve essere in grado di svolgere attività di ricerca nella materia tributaria applicando correttamente le metodologie di analisi ed utilizzando i più aggiornati strumenti di indagine; deve maturare capacità di concettualizzazione, di elaborazione delle conoscenze e di connessione tra diversi ambiti disciplinari.
L’insegnamento si prefigge di fornire strumenti cognitivi e conoscenze teorico-pratiche su temi attinenti agli aspetti tecnici rilevanti sulla giustizia tributaria idonei alla formazione di figure professionali in grado di assolvere a compiti di elevata responsabilità nel campo della organizzazione, della gestione e del controllo presso le amministrazioni tributarie centrali e periferiche dello Stato, delle agenzie e degli enti pubblici, delle autorità amministrative indipendenti, delle autonomie territoriali e funzionali, delle aziende pubbliche. Pertanto, l’insegnamento è finalizzato a un percorso formativo al termine del quale lo studente potrà proseguire nei successivi livelli di formazione, quali i dottorati di ricerca, i master di secondo livello, le scuole di specializzazione.

NON SONO RICHIESTI PARTICOLARI PREREQUISITI O CONOSCENZE PER L’INIZIO DELLE ATTIVITÀ DIDATTICHE.

La didattica sarà effettuata in forma erogativa (DE) e in forma interattiva (DI). La didattica erogativa (DE) prevede lezioni frontali e la presentazione delle ricerche degli studenti (36 ore). Il corso sarà erogato in modalità "a distanza" e le lezioni saranno registrate e messe a disposizione sulla piattaforma TEAMS di Ateneo. La prima parte del corso (40% del totale) sarà erogata in modalità "sincrona"; la seconda parte del corso (50% del totale) sarà erogata in modalità "asicrona"; l'ultima parte (10% del totale) sarà erogata in presenza. La didattica interattiva (DI) consiste in 6 lezioni della durata di un’ora ciascuna, erogate in parallelo rispetto all’attività didattica erogativa (DE), e finalizzate all’approfondimento critico dei contenuti dell’insegnamento. Il calendario delle attività sarà reso noto all’interno del TEAMS dell’insegnamento. L'insegnamento è organizzato in un unico modulo didattico e non e richiesta la frequenza obbligatoria per sostenere l'esame di profitto

L'esame può essere sostenuto in forma orale oppure scritta, a discrezione dello studente. L'esame orale consiste in non meno di quattro domande. Due avranno ad oggetto la parte "teorico-generale", due avranno ad oggetto la parte casistica. La prova scritta, da svolgersi entro 60 minuti, consiste in 15 domande a risposta multipla e tre domande a risposta aperta. Nella sezione "Materiali didattici" sono presenti un test di autovalutazione (con relativo modello di verifica delle risposte) e un esempio di prova scritta conclusiva del corso. Gli studenti frequentanti almeno il 75% delle lezioni in presenza potranno sostenere una prova intermedia avente ad oggetto la prima parte del programma d'esame. Essa si svolge per iscritto ed è strutturata su 2/3 domande a risposta aperta. L’EFFETTIVA ACQUISIZIONE DEI RISULTATI DI APPRENDIMENTO ATTESI SARA’ VERIFICATE IN ITINERE ANCHE MEDIANTE L’ELABORAZIONE DA PARTE DELLO STUDENTE DI TESTI SCRITTI E ORALI CHE CONFLUIRANNO NELLE PROVE D’ESAME, L’ATTIVA PARTECIPAZIONE ALLE INIZIATIVE SEMINARIALI ED AI CONVEGNI O IN ALTRI TIPI DI VERIFICA DELLE SUE CAPACITÀ DI APPRENDIMENTO, DI AFFINAMENTO E DI GIUDIZIO, E DI DUTTILITÀ APPLICATIVA E INTERDISCIPLINARE; OLTRE CHE, OVVIAMENTE, ATTRAVERSO LA DISCUSSIONE DELLA PROVA FINALE. LA CUI VALUTAZIONE CONSISTERA’ IN UNA PROVA ORALE CON VOTO D’ESAME ESPRESSO IN TRENTESIMI. in particolare la prova orale consisterà in un colloquio articolato e la valutazione rispetta i seguenti criteri: • Mancato superamento dell’esame: preparazione insufficiente • Da 18 a 21: preparazione sufficiente • Da 22 a 24: preparazione pienamente sufficiente • Da 25 a 26: preparazione buona • Da 27 a 29: preparazione molto buona • Da 30 a 30 e lode: preparazione ottima/eccellente

Per sostenere l’esame, il piano di studi non prevede propedeuticità. Per la preparazione dell’esame è indispensabile che lo studio dei manuali sia supportato dalla consultazione delle più rilevanti fonti normative del diritto amministrativo aggiornate. Esse sono reperibili in numerose banche dati. Sono disponibili programmi didattici dedicati specificamente agli studenti-lavoratori.

EVOLUZIONE, GENESI E NATURA DEGLI ORGANI della Gistizia TRIBUTARIA. LA GIURISDIZIONE TRIBUTARIA E GLI ATTI IMPUGNABILI. LE PARTI DEL PROCESSO TRIBUTARIO. IL PROCESSO CON PLURALITÀ DI PARTI. IL RICORSO ED IL RECLAMO. LA COSTITUZIONE DEL RICORRENTE .LA COSTITUZIONE DEL RESISTENTE. L'UDIENZA DI TRATTAZIONE. LA SENTENZA. LE VICENDE DEL PROCESSO TRIBUTARIO: SOSPENSIONE, INTERRUZIONE ED ESTINZIONE. LA CONCILIAZIONE GIUDIZIALE. LA TUTELA CAUTELARE. LE IMPUGNAZIONI. L'APPELLO. IL RICORSO IN CASSAZIONE. LA REVOCAZIONE. L'ESECUZIONE DELLE SENTENZE. IL GIUDIZIO DI OTTEMPERANZA. RAPPORTO FRA PROCESSO TRIBUTARIO E PROCESSO CIVILE. PROCESSO TRIBUTARIO E PRINCIPI DI DIRITTO EUROPEO.

Italian

The course aims to introduce the student to the deepening of the tax procedural system with particular attention to the following topics: EVOLUTION, GENESIS AND NATURE OF THE TAX COURTS. THE TAXATION JURISDICTION AND THE REPUTABLE ACTS. THE PARTIES OF THE TAX PROCESS. THE PROCESS WITH PLURALITY OF PARTIES. THE APPEAL AND CLAIM. THE CONSTITUTION OF THE APPLICANT. THE CONSTITUTION OF THE RESISTANT. THE TREATMENT HEARING. THE SENTENCE. THE VICTIMS OF THE TAX PROCESS: SUSPENSION, INTERRUPTION AND EXTINCTION. THE JUDICIAL CONCILIATION. PROTECT THE PROTECTION. CHAIRS. THE APPEAL. THE APPLICATION IN CASSATION. THE REVOCATION. EXECUTION OF THE JUDGMENTS. THE JUDGMENT OF OPTIMPERANCE. RELATIONSHIP BETWEEN TAX PROCESS AND CIVIL PROCESS. TAX PROCESS AND PRINCIPLES OF EUROPEAN LAW.

Amatucci, Principi di diritto tributario, Torino, Giappichelli, 2025, pagg. 560; Tesauro, Manuale del processo tributario,Torino, Giappichelli, 2024, pagg.368

Upon completion of the course, students should acquire first-hand knowledge of sources and research methodologies, as well as the ability to analyze and interpret relevant regulations and case law. Furthermore, students should be able to conduct tax research by correctly applying analytical methodologies and using the most up-to-date investigative tools. They should develop the ability to conceptualize, process knowledge, and connect different disciplines.
The course aims to provide cognitive tools and theoretical and practical knowledge on topics related to the relevant technical aspects of tax justice, suitable for training professionals capable of performing highly responsible roles in the organization, management, and control of central and local tax administrations, public agencies and bodies, independent administrative authorities, local and functional autonomies, and public companies. Therefore, the course is designed to provide a training path at the end of which the student can continue to subsequent levels of education, such as PhDs, second-level master's degrees, and specialization schools.

PARTICULAR REQUIREMENTS OR KNOWLEDGE ARE NOT REQUIRED FOR THE BEGINNING OF EDUCATIONAL ACTIVITIES.

Teaching will be delivered in both hands-on (DE) and interactive (DI) formats. The hands-on (DE) format includes lectures and the presentation of student research (36 hours). The course will be delivered remotely, and the lectures will be recorded and made available on the University's TEAMS platform. The first part of the course (40% of the total) will be delivered synchronously; the second part of the course (50% of the total) will be delivered asynchronously; the final part (10% of the total) will be delivered in person. The interactive (DI) format consists of six one-hour lectures, delivered in parallel with the hands-on (DE) activity, and aimed at critically exploring the course content. The schedule of activities will be published within the course's TEAMS. The course is organised in a single teaching module and compulsory attendance is not required to take the final exam. The teaching is organized in a single teaching module and no compulsory attendance is required to take the exam.

The examination may be taken in oral or written form, at the student's discretion. The oral examination consists of no less than four questions. Two will be on the theoretical-general part, two will be on the case study part. The written test, to be taken within 60 minutes, consists of 15 multiple-choice questions and three open-ended questions. A self-assessment test (with an answer-check template) and an example of a written test concluding the course can be found in the 'Learning Materials' section. Students attending at least 75% of the face-to-face classes may take an intermediate test covering the first part of the examination programme. It is conducted in writing and is structured on 2/3 open-ended questions. THE EFFECTIVE ACQUISITION OF EXPECTED LEARNING RESULTS WILL BE VERIFIED IN ITINER ALSO BY PROCESSING BY THE STUDENT OF WRITTEN AND ORAL TEXTS THAT WILL CONFLUUM THE EXAM TESTS, THE ACTIVE PARTICIPATION IN THE SEMINARIAL INITIATIVES AND CONFERENCES OR IN OTHER TYPES OF VERIFICATION OF ITS LEARNING REFINING AND JUDGING SKILLS AND APPLICATION AND INTERDISCIPLINARY DUCTILITY; BEYOND THAT, OBVIOUSLY, THROUGH THE DISCUSSION OF THE FINAL TEST. WHICH EVALUATION WILL CONSIST IN AN ORAL EXAMINATION WITH EXAMINED EXAMINATION VOTE IN THIRTY MINUTES. in particular the oral exam will consist of an articulated interview and the evaluation meets the following criteria: • Failure to pass the exam: insufficient preparation • From 18 to 21: sufficient preparation • From 22 to 24: fully sufficient preparation • From 25 to 26: good preparation • From 27 to 29: very good preparation • 30 to 30 cum laude: excellent / excellent preparation

To take the exam, the study plan does not require prerequisites. For the preparation of the exam it is essential that the study of the manuals is supported by the consultation of the most relevant normative sources of the updated administrative law. They can be found in numerous databases. There are educational programs dedicated specifically to student-workers.

EVOLUTION, GENESIS AND NATURE OF THE TAX COURTS. THE TAXATION JURISDICTION AND THE REPUTABLE ACTS. THE PARTIES OF THE TAX PROCESS. THE PROCESS WITH PLURALITY OF PARTIES. THE APPEAL AND CLAIM. THE CONSTITUTION OF THE APPLICANT. THE CONSTITUTION OF THE RESISTANT. THE TREATMENT HEARING. THE SENTENCE. THE VICTIMS OF THE TAX PROCESS: SUSPENSION, INTERRUPTION AND EXTINCTION. THE JUDICIAL CONCILIATION. PROTECT THE PROTECTION. CHAIRS. THE APPEAL. THE APPLICATION IN CASSATION. THE REVOCATION. EXECUTION OF THE JUDGMENTS. THE JUDGMENT OF OPTIMPERANCE. RELATIONSHIP BETWEEN TAX PROCESS AND CIVIL PROCESS. TAX PROCESS AND PRINCIPLES OF EUROPEAN LAW.